hallo rubbelmaus,
hab dir da was rauskopiert - ich finde es ist da sehr schön erklärt:

Was ist ein Cookie?
Die Cookie-Technik (Cookie, englisch für Keks) erlaubt es einem Web-Server, auf dem PC des Anwenders Informationen zu hinterlegen. Diese Informationen kann man sich als elektronische Krümel vorstellen, die ein Cookie (Keks) hinterlässt. Da der Web-Server nicht direkt auf die Datenträger der Anwenders Zugriff hat (das wäre ja noch schöner!), muss er hierfür den Browser bitten. Er kann aber nur das schreiben lassen, was er sowieso schon weiß (z.B. aktuelle Adresse, Anwenderrechner, Anwendereingaben).
Der MS-Internet-Explorer speichert Cookies z.B. im Verzeichnis C:\WINDOWS\Cookies als Textdatei pro Cookie-Eintrag. Beim Netscape-Browser wird hierfür eine Datei cookies.txt mit allen Cookies angelegt.
Beim nächsten Aufruf eines solchen Web-Servers werden die für ihn gültigen Daten aus der Cookie-Datei übertragen.
Bei einigen Webservern können deren Angebote nur dann genutzt werden, wenn man die Annahme von Cookies zulässt.